Canada tiene un sistema tributario claro para freelancers, con obligaciones bien definidas ante la CRA (Canada Revenue Agency). Si trabajas de manera independiente en Canada, esta guia cubre lo que necesitas saber en 2026.
Quien es “self-employed” en Canada
Para la CRA, eres self-employed (trabajador por cuenta propia) cuando:
- No tienes relacion de dependencia laboral (no recibes T4)
- Controlas como y cuando haces el trabajo
- Puedes trabajar para multiples clientes simultaneamente
- Asumes el riesgo de negocio (tienes gastos propios)
Si cumples estas condiciones, tus ingresos son “business income” o “professional income” y se reportan en el T2125 (Statement of Business or Professional Activities) adjunto a tu T1 General (declaracion personal anual).
GST/HST: cuando te registras y cobras
El GST (Goods and Services Tax, 5% federal) y el HST (Harmonized Sales Tax, que combina GST con el provincial en ciertos territorios) es el impuesto al consumo canadiense.
Umbral de registro: debes registrarte para GST/HST cuando tus ingresos de negocio superan $30,000 CAD en 4 trimestres consecutivos. Antes de ese umbral, puedes registrarte voluntariamente.
Una vez registrado:
- Cobras GST/HST a tus clientes canadienses
- Puedes reclamar el Input Tax Credit (ITC): el GST/HST que pagas en tus gastos de negocio lo recuperas
HST por provincia
| Provincia | Tasa total |
|---|---|
| Ontario | 13% (HST) |
| British Columbia | 12% (5% GST + 7% PST separado) |
| Alberta | 5% (solo GST, sin provincial) |
| Quebec | 14.975% (GST + QST) |
| Nueva Escocia | 15% (HST) |
Exportacion de servicios
Si tus clientes son no-residentes canadienses y el servicio se usa fuera de Canada, la tasa de GST/HST es 0% (zero-rated supply). No cobras GST a tu cliente en EE.UU. o Europa, pero puedes recuperar el ITC de tus gastos locales.
El T2125: el formulario del freelancer
El T2125 se adjunta a tu T1 General y es donde reportas:
- Ingresos brutos de negocio
- Gastos deducibles
- Ingreso neto de negocio (que va a tu ingreso personal total)
Gastos deducibles del freelancer canadiense:
| Gasto | Condicion |
|---|---|
| Home office (porcentaje del hogar) | Espacio usado principalmente para negocio |
| Equipo y tecnologia | Depreciacion via CCA (Capital Cost Allowance) |
| Internet y telefono (parte negocio) | Porcentaje documentado |
| Software y suscripciones | Uso de negocio |
| Viajes de negocio | Proposito primariamente de negocio |
| Publicidad y marketing | Gastos razonables |
| Honorarios profesionales (contador, legal) | Gastos de operacion |
CPP contributions: el equivalente a seguridad social
Como self-employed, pagas el doble de la contribucion al Canada Pension Plan (CPP): tanto la parte del “empleado” como la del “empleador”.
En 2025, la tasa total de CPP es del 11.9% sobre el ingreso neto de negocio (despues del exemption basico de $3,500). El maximo de ingresos sujetos al CPP en 2025 es $68,500 (CPP1) mas el tramo adicional CPP2.
Ejemplo: $60,000 CAD de ingreso neto de negocio → CPP contribution ≈ $6,736 CAD.
Esta es una carga significativa que muchos freelancers no anticipan. La parte positiva: acumulas beneficios de pension del CPP para cuando te retires.
Pagos trimestrales (instalments)
Si debes mas de $3,000 en impuestos federales en el año actual y en cualquiera de los dos años previos, la CRA exige pagos trimestrales:
- 15 de marzo
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de diciembre
Puedes calcular basandote en el ingreso del año anterior o estimar el del año actual. Si no pagas cuando debes, la CRA cobra intereses sobre el monto faltante.
Tasas federales de income tax 2025
| Ingreso imponible (CAD) | Tasa federal |
|---|---|
| Hasta $55,867 | 15% |
| $55,868 - $111,733 | 20.5% |
| $111,734 - $154,906 | 26% |
| $154,907 - $220,000 | 29% |
| Mas de $220,000 | 33% |
Ademas del federal, cada provincia tiene su propia tasa de impuesto sobre la renta (de ~6% en Alberta hasta ~21% en Quebec para los brackets mas altos).
La declaracion anual: T1 General
La fecha limite es 30 de abril del año siguiente. Si tienes ingresos de negocio, tienes hasta el 15 de junio para presentar (aunque si tienes saldo a pagar, los intereses corren desde el 30 de abril).
Opciones para presentar:
- CRA My Account: en linea con el NETFILE, gratuito
- Software: TurboTax, H&R Block, SimpleTax (Wealthsimple Tax, gratuito y muy bueno para casos simples)
- Contador: $200-600 CAD para una declaracion de freelancer sin mucha complejidad
RRSP: la deduccion mas poderosa
Como freelancer, tu ingreso fluctua. Los años de altos ingresos son el momento de maximizar contribuciones al RRSP (Registered Retirement Savings Plan), que se deducen del ingreso imponible del año. El limite es el 18% de tus ingresos del año anterior, hasta $31,560 CAD en 2025.
Si ganas $80,000 CAD y contribuyes $14,400 al RRSP, tu ingreso imponible baja a $65,600. La deduccion de impuestos puede ser de $3,000-5,000 CAD dependiendo de tu bracket.
Errores comunes
No separar cuenta de negocio: la CRA puede cuestionar deducciones mezcladas con gastos personales. Abre una cuenta bancaria exclusiva para el negocio.
Ignorar el CPP hasta la declaracion final: la contribucion del CPP al momento de declarar puede ser una sorpresa grande si no la anticipaste. Incluye el CPP estimado en tus calculos de ahorro.
No registrarse en GST cuando se cruza el umbral: la CRA detecta ingresos superiores a $30,000 y puede retroactivamente exigir el GST que debiste cobrar mas penalidades.
Si quieres conectar con freelancers canadienses que ya tienen esta maquinaria bien aceitada, el foro de Nomadaz tiene una comunidad activa de trabajadores remotos canadienses que comparten su experiencia real.